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Le groupe de protection sociale des professionnels des services de l'automobile, du cycle et du motocycle

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Taux de CSG appliqué en 2021

Retraite Retraite

La CSG ou contribution sociale généralisée a été créée en 1991 par les pouvoirs publics pour participer au financement de la protection sociale.

Chaque année sont réévalués :

  • les plafonds de revenus pris en compte pour fixer votre taux de CSG appliquée à votre pension de retraite,
  • les seuils des taux en fonction des prix à la consommation (hors tabac). D’après la circulaire de  la Cnav publiée le 21 décembre 2020, la hausse pour 2021 est de 0,9 %.

Les critères qui définissent votre taux de CSG

Par la loi du 24 décembre 2018, le taux de contribution sociale généralisée (CSG) est fixé en fonction de 3 critères :

  • Le revenu fiscal de référence (RFR) de votre foyer : cette donnée figure sur votre avis d'imposition 2019 au titre de vos revenus 2018. Ce revenu fiscal est calculé sur l'ensemble des revenus de votre foyer fiscal.
  • Le nombre de parts de quotient familial.
  • Le lieu de résidence : les critères ne sont pas les mêmes si vous résidez en France métropolitaine, en Guadeloupe, en Martinique, à La Réunion, ou en Guyane.

Les différents taux de CSG

Il existe 4 taux de CSG différents :

  • le taux nul : 0%,
  • le taux réduit : 3,8%,
  • le taux médian : 6,6%,
  • le taux normal : 8,3%.

Ils s’appliquent à votre  pension de retraite en fonction de vos revenus. Votre taux 2021 est défini en fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2019 qui figure sur votre avis d’imposition reçu en 2020 et le cas échéant en fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2018 qui figure sur votre avis d’imposition reçu en 2019.

Les taux de CSG applicables au 1er janvier 2021 :

Comment comprendre votre taux de CSG ?

1. En fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR), identifiez le seuil correspondant à votre situation, votre nombre de parts et votre lieu de résidence. Le barème complet des seuils applicables est téléchargeable ici.

2. Reportez-vous au tableau ci-dessous pour connaître le taux de CSG appliqué :

 

Retrouvez à tout moment le détail des versements de votre retraite, en vous connectant à votre Compte personnel IRP AUTO. Si vous n'avez pas encore activé votre Compte personnel, cliquez ici.

Pourquoi votre taux de CSG a-t-il évolué ?

L'année 2021 a généré une régularisation négative pour un grand nombre de retraités après avoir bénéficié d’un avantage fiscal temporaire. .La Loi de financement de la sécurité sociale 2019 (Loi 2018-1203 du 22/12/2018 Article 11) et les mesures d'urgence économiques et sociales (Loi 2018-1213 du 24 décembre 2018) avaient instauré un lissage de la CSG sur 2 ans.

Exemple : le retraité vivant seul perd le bénéfice du taux réduit en 2021 si son RFR dépasse 14 914 € en 2018 et 2019. Le passage au taux supérieur ne devient donc effectif que si les plafonds en question sont dépassés deux années de suite.

Si je bénéficie d’une retraite CNAV ou MSA, dois-je transmettre des informations à IRP AUTO ?

Non, IRP AUTO disposera de votre nouvelle situation fiscale au cours du 1er trimestre 2021 pour déterminer les prélèvements sociaux à effectuer sur votre allocation retraite.

Les taux de CSG depuis 2017

Au 31 décembre 2017

Il existait 3 taux de CSG :

- 0%
- 3,8 %
- 6,6 %

Au 1er janvier 2018

Le taux plein de CSG de 6,6 % a été augmenté de 1,7 point. Le taux de CSG a donc été porté à 8,3 %. Il existait donc 3 taux de CSG :
- 0 %
- 3,8 %
- 8,3 %

En décembre 2018, le gouvernement a décidé de rétablir le taux de CSG de 6,6 % pour certains allocataires à partir du 1er janvier 2019.

Un 3ème seuil a été ajouté pour appliquer une hausse modérée de la CSG pendant 2 ans, permettant l’application du taux supérieur qu’au bout des 2 années consécutives du dépassement du seuil.

Depuis le 1er janvier 2019

Il y a donc 4 taux de CSG :
- 0%
- 3,8 %
- 6,6 %
- 8,3 %

Le législateur a souhaité assouplir les règles conduisant à l’application des taux de CSG à 6.6 % et 8.3 %. Ainsi, pour que soit appliqué sur votre retraite un taux de CSG supérieur à un taux de 3.8%, il faut désormais que vous dépassiez les seuils de revenus correspondants sur 2 années consécutives.

Concrètement, toute personne franchissant le seuil du revenu fiscal de référence n’en supporte les conséquences qu’avec un différé d’un an, ce qui réduit d’une année entière le niveau de ses prélèvements.